Ágile Contabilidade
Tributação na Venda de Auto Peças
A

Tributação na Venda de Auto Peças

Análise comparativa de operações tributárias

📋 Informações do Remetente

Regime Tributário

Lucro Real

UF de Origem

Paraná (PR)

Atividade Principal

Comércio Varejista

Operação Interna

(PR)

CFOP: 5405
UF de destino: PR
Tipo de cliente: PF e PJ com ou sem IE
Destinação: Consumo final
✓ Operação Interna
✓ Operação Interestadual (presencial)

Tributos Aplicáveis

ICMS Próprio Substituição tributária
R$ 0
Diferencial de Alíquotas Não aplicável
✗ Não
DIFAL Não aplicável
✗ Não
PIS/COFINS Sobre o lucro bruto ou 0% se monofásico
9,25% ou 0%
IBS/CBS 2026 s/ incidência
1%

Operação Interestadual

Caso 1

CFOP: 6108
UF de destino: Outro estado
Tipo de cliente: PF ou PJ sem IE
Destinação: Consumo final
✓ Operação Interestadual

Tributos Aplicáveis

ICMS Próprio 12%, 7% ou 4% se importado
✓ Sim
Diferencial de Alíquotas Somente para PJ com IE
✗ Não
DIFAL Alíquota conforme tabela interestadual
✓ Sim
PIS/COFINS Sobre o lucro bruto ou 0% se monofásico
9,25% ou 0%
IBS/CBS 2026 s/ incidência
1%

Operação Interestadual

Caso 2

CFOP: 6403
UF de destino: Outro estado
Tipo de cliente: PJ com inscrição estadual
Destinação: Uso e consumo ou Imobilizado
✓ Operação Interestadual

Tributos Aplicáveis

ICMS Próprio 12%, 7% ou 4% se importado
✓ Sim
Diferencial de Alíquotas Alíquota conforme tabela interestadual
✓ Sim
DIFAL Somente para PF ou PJ sem IE
✗ Não
PIS/COFINS Sobre o lucro bruto ou 0% se monofásico
9,25% ou 0%
IBS/CBS 2026 s/ incidência
1%